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Finalisez et validez votre résultat fiscal – classe à distance vignette-perfectionnemente-Learning

Objectifs

  • Vérifier la correcte réalisation des retraitements permettant le passage du résultat comptable au résultat fiscal.
  • S’assurer de la conformité des déclarations de résultat 2019.

 

Participants / Prérequis

Personnes en charge de l'élaboration de la liasse fiscale. Personnes en charge du contrôle de cette déclaration souhaitant valider et actualiser leurs connaissances. Comptable unique, responsable comptable, directeur comptable, DAF / Connaissance de la détermination du résultat fiscal

Thèmes traités

AVANT :

  • Vidéo introductive : la méthodologie à suivre pour construire le résultat d’intégration fiscale
  • Remise du support de formation avant chaque classe virtuelle
  • Quiz pré-formation

 Classe virtuelle n°1 : 3h30 : analyse fiscale des produits et des charges courantes

Retour sur la méthodologie : la méthodologie de passage du résultat comptable au résultat fiscal

Examen des retraitements extra-comptables.

  • Les charges dont la déduction est limitée, interdite ou différée : revue exhaustive.
  • Les amortissements : biens dont l’amortissement est fiscalement limité ou interdit.
  • Les provisions pour risque, charges et dépréciation :
  • examen des conditions générales de déduction
  • éclairage de la jurisprudence récente ;
  • revue des provisions non déductibles ;
  • le portefeuille titres ;
  • distribution de dividendes ;
  • plus-values sur cession de titres de participation ;
  • frais d’acquisition d’immobilisation ;
  • fiscalisation des écarts sur titres d’OPCVM
  • la participation dans une société de personnes (SNC, SCI, SEP, EURL ?) : impact comptable et fiscal.

 Synthèse des obligations déclaratives et des points pour attention

 Cas pratique à préparer pour la classe virtuelle 2 : analyser une série d’opérations réalisées par une entreprise et opérer les retraitements extra-comptables correspondants sur l’imprimé 2058 A

 Classe virtuelle n°2 : 3h30 : opérations avec l’étranger, charges financières, dispositifs d’optimisation?

Correction du cas pratique

 Retraitements extra-comptables des opérations avec l’étranger

  • Les flux internationaux (dividendes, intérêts, redevances, honoraires ?) : impact sur le résultat fiscal.
  • Les activités réalisées hors de France et établissement stable.
  • Les contrats signés en devises étrangères.

 Charges financières : le point sur les régimes restrictifs

  • La limitation du taux d’intérêt.
  • La sortie du régime de sous-capitalisation.
  • Le nouveau régime des charges financières nettes.

Dispositifs d’optimisation

  • Le point sur les régimes en cours de suramortissement.
  • La réduction et crédit d’impôt (recherche, mécénat, famille ?).
  • Les exonérations ou abattements dans certaines zones du territoire.
  • L’imposition à taux réduit ou différée, l’étalement de certaines plus-values

Gestion du résultat fiscal

  • Calcul de la charge d’impôt.
  • Report du déficit en avant, en arrière.
  • Société intégrée fiscalement : les opérations nécessitant un traitement particulier
  • Aides internes (subventions et abandons de créances).
  • Subventions indirectes.
  • Dividendes encaissés.
  • Traitement des frais financiers (sortie du régime de sous-capitalisation, nouveau régime des charges financières nettes).
  • Charge d’impôt.
  • Imputation des déficits pré-intégration.
  • Gestion du déficit des exercices intégrés.
  • Plafonnement de certains avantages fiscaux.

Synthèse des obligations déclaratives et des points pour attention

Méthodes pédagogiques / Points forts du stage

Modules 100% Classe Virtuelle via la plateforme en ligne: https://e-learning.sesame-formation.re/login/index.php

Cette action de formation 100 % à distance comprend différents temps, soit :

  • Des séances de formation synchrone en classe virtuelle.
  • Un accompagnement sur les questions du forum, recueillies par un modérateur et supervisées par le formateur.
  • Des évaluations (En amont et une évaluation sommative en fin de formation pour les acquis du stage).

Les techniques d’animation seront actives et se baseront sur des cas concrets apportés par le formateur et/ou les participants. Elles alterneront les apports de connaissances, des exemples réels (situations rencontrées par les participants ou le formateur). Les participants travailleront sur des études de cas pratiques et des mises en situation.

Télécharger le programme en PDF

Infos pratiques

Durée : 7 Heures en 2 demi journées de 14h à 17h30
Coût HT : 590 €
Tarif de groupe : nous consulter

Dates

Les 18 et 19 mai 2020

Lieu

A distance
 

Les intervenants

Intervenant Francis Lefebvre Formation :

Me François MANGIN, Avocat au barreau de Paris, avocat fiscaliste auprès de sociétés et groupes en fiscalité de structure et de résultat, il dispense également un cours de fiscalité internationale à HEC.

Témoignages

Aucun

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Bulletin d'inscription

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Demandeur





Renseignements concernant les participants

Date du stage

Les 18 et 19 mai 2020

Paiement

Chèque à l'ordre de SESAME FORMATION

Demande de prise en charge auprès de l'organisme financeur :

Opcalia;        Agefos         Arfobat         Autre merci de préciser :        


Mon entreprise a souscrit un contrat de partenariat commercial OUI    NON

1 participant(s) x prix unitaire HT : 590 €

Prix total HT : 590

TVA : 50.15

Prix total TTC : 640.15

Tarif dégressif pour plusieurs thèmes : nous consulter

  La validation de cette inscription vaut pour acceptation de nos conditions générales de vente et vous engage (vous devez cocher cette case pour continuer l'inscription).

  J'ai lu et accepte la politique de confidentialité.

En cas de non paiement de la formation par l'organisme financeur dans un délai de 30 jours maximum à compter de sa réalisation (ex. pour motif de non transmission de pièces justificatives), nous nous réservons le droit de facturer directement le client. A charge pour le client de se faire rembourser par la suite par son organisme financeur.

Toute inscription non annulée 15 jours avant la date du début du stage est considérée comme définitive. Les remplacements sont acceptés à tout moment.

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