Objectifs

• Optimiser la gestion des flux au sein d’un groupe national ou international.
• Connaître les critères du choix « gestion centralisée/gestion décentralisée » et être en mesure de déterminer le degré de centralisation.
• Maîtriser les enjeux de gestion, les problèmes d’organisation, les aspects juridiques, fiscaux et bancaires.
• Mettre en œuvre les outils de gestion adéquats.

Participants / Prérequis

Thèmes traités

Les enjeux de la gestion de trésorerie de groupe

• Endettement et placements.
• Gestion des relations bancaires.
• Relations financières intra-groupe.

Le cadre réglementaire : aspects juridiques, comptables et fiscaux

• Aspects juridiques :
• quels sont les apports d’une convention de trésorerie ?
• comment l’intérêt social de chacun des participants doit-il être pris en compte ?
• obligations liées à la réglementation bancaire.
• Aspects comptables : traitement des opérations intragroupe.
• Aspects fiscaux :
• impact du régime de TVA ;
• impôt sur les sociétés : déductibilité et imposition des intérêts.

Les points de vigilance pour bien organiser la gestion de trésorerie

• Organisation des services de trésorerie des groupes nationaux et internationaux.
• « Cash-pooling » (mise en commun du cash) : dans quelle mesure permet-il d’améliorer la gestion de trésorerie des entreprises ?

Cas pratique : calculer les intérêts et la marge bancaire sur les comptes individuels des sociétés A, B et C avant pooling, puis sur l’ensemble des comptes après pooling et conclure sur les bénéfices de ce système.

•  Refinancement intragroupe des créances commerciales : les trois techniques type – refacturation, rachat des créances, affacturage).
• « Netting » (système de compensation multilatérale).
• Gestion des créances externes au groupe :
• « Lock-box » (« boîte aux lettres » permettant d’optimiser les procédures d’encaissement de chèques).
• Compte centralisateur.

Les outils de gestion adaptés

• Apporter une attention particulière aux systèmes d’information.
• Elaborer des tableaux de bord et un reporting pertinents.
• Veiller aux positions de change et de taux.

Méthodes pédagogiques / Points forts du stage

Les techniques d’animation seront actives et se baseront sur des cas concrets apportés par le formateur et/ou les participants. Elles alterneront les apports de connaissances, des exemples réels (situations rencontrées par les participants ou le formateur). Les participants travailleront sur des études de cas pratiques et des mises en situation.

Cette formation fait partie du parcours certifiant Directeur Financier de Francis Lefebvre Formation.

Bulletin de pré-inscription

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